BITCOIN I BLOCKHAIN, GRANS DESAFIAMENTS
El Butlletí Oficial de l'Estat (BOE) va publicar el nou pla de control, que conté un dels més grans desafiaments: analitzar la incidència fiscal de les moneda digital, tipus bitcoin, i el conjunt de tecnologies de l'blockhain que utilitza claus criptogràfiques
L'organisme tributari aspira afrontar aquesta amenaça a través de noves tecnologies de recopilació i anàlisi d'informació. Aquestes seran utilitzades per les seves unitats d'investigació en totes les xarxes. Són tècniques de Big Data, que suporten els models de detecció del frau basats en l'anàlisi de xarxes.
El possible ús de les moneda digital, com el bitcoin en operacions fraudulentes, preocupa a l'administració tributària espanyola. Són difícils de rastrejar, de manera que la lluita contra el frau s'enfocarà aquestes operacions.
MONEDERS ELECTRÒNICS I TRANSFERÈNCIES
El setge també s'estrenyerà sobre els nous models de pagament, com els moneders electrònics i transferències instantànies. Preocupa a l'administració financera que la quantitat de pagaments amb targeta superar considerablement el volum de retir de diners dels caixers electrònics.
COMERÇ ELECTRÒNIC
Hisenda reforçarà els controls a la venda per internet amb l'increment de la supervisió al comerç electrònic. Fabricants, prestadors de servei o les "botigues de botigues" tindran un seguiment rutinari.
El pla de control tributari farà èmfasi en empreses que han substituït al venedor tradicional en l'emmagatzematge i lliurament de productes. Es tracta de companyies que van impulsar la triangulació d'enviaments, mitjançant el qual les vendes que fa una empresa les lliurament altra.
FREELANCE A REVISIÓ
Les relacions laborals a curt termini no estaran exemptes de la revisió. L'agència tributària vigilarà les contractacions agrupades en la gig economy, o "economia dels petits encàrrecs", tipus freelance. Es busca evitar que aquesta prestació de serveis professionals, molt en auge, atempti contra l'ocupació estable que garanteix protecció al treballador.
AMB SUPORT DEL SII I CRS
La lluita contra el frau es donarà suport en el Subministrament Immediat d'Informació (SII) de l'Impost sobre el Valor Afegit (IVA). També en el projecte CRS de l'Organització per a la Cooperació i el Desenvolupament Econòmic. Aquest facilita l'intercanvi d'informació fiscal entre els 34 països membres de l'OCDE. Les administracions tributàries rebran dades sobre inversions que els seus contribuents mantenen en entitats de l'estranger.
La normativa CRS facilita la detecció de rendes i béns ocults a l'exterior. S'intentarà arribar fins aquestes possessions amagades en paradisos fiscals o territoris que restringeixen l'intercanvi d'informació fiscal. També es atacarà la simulació de residència fiscal a l'estranger de béns i drets que estiguin a Espanya.
CONTRA L'EVASIÓ FISCAL
Es farà èmfasi en la supervisió d'activitats professionals i empresarials ocultes i dels grans deutors i els seus patrimonis. Hisenda reforçarà els controls a la venda per Internet per evitar l'evasió fiscal.
Redacció SF Advocats