- Tipus impositiu de l'Impost de societats més favorable
Una dels majors avantatges fiscals de constituir una societat a Espanya és el tractament de l'Impost de societats (IS) en comparació amb l'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF).
- Tipus general del 25%: Les societats tributen pel IS amb un tipus fix del 25% sobre els beneficis, la qual cosa en molts casos és més avantatjós que tributar com a autònom en l'IRPF, on els trams progressius poden arribar fins al 47% en els ingressos més alts.
- Tipus reduït per a noves empreses: Les societats de nova creació poden beneficiar-se d'un tipus reduït del 15% durant els dos primers anys en què obtinguin beneficis.
- Possibilitat de deduccions fiscals
Les empreses poden accedir a una àmplia gamma de deduccions fiscals en l'Impost de societats, la qual cosa permet reduir la càrrega tributària efectiva:
- Deduccions per r+D+I: Les empreses que inverteixin en innovació poden deduir-se fins a un 42% de les despeses en recerca i desenvolupament.
- Deduccions per contractació d'empleats: Incentius fiscals per a la contractació de determinats perfils, com a treballadors joves, persones amb discapacitat o contractes indefinits.
- Deduccions per inversions en energies renovables: Les empreses que inverteixin en eficiència energètica poden beneficiar-se de reduccions en la seva càrrega fiscal.
- Diferiment del pagament d'impostos
Constituir una societat permet retardar la tributació dels beneficis mitjançant estratègies com la reinversió o la distribució de dividends en moments fiscalment favorables.
- Reinversió de beneficis: En lloc de retirar beneficis i tributar com a renda personal, una empresa pot reinvertir-los en actius, maquinària o expansió, evitant una tributació immediata.
- Distribució de dividends: La societat pot planificar quan i com repartir dividends als socis, optimitzant la càrrega fiscal mitjançant estructures eficients.
- Avantatges fiscals en la transmissió de l'empresa
Les societats a Espanya poden beneficiar-se d'incentius fiscals en el cas de transmissió de l'empresa o venda de participacions.
- Exempció en l'Impost sobre la Renda: Si un soci embeni les seves participacions i reinverteix en una altra empresa, pot beneficiar-se d'exempcions fiscals en l'IRPF.
- Reducció de l'Impost sobre Successions i Donacions: En el cas de transmissió d'una empresa familiar, existeixen bonificacions de fins al 95% en l'impost de successions, sempre que es compleixin uns certs requisits.
- Menys càrrega fiscal en cotitzacions socials
Comparat amb un autònom, operar a través d'una societat permet una millor planificació dels costos laborals i de cotització a la Seguretat Social.
- Un administrador d'una societat pot optimitzar els seus ingressos mitjançant un salari i dividends, en lloc de pagar les altes cotitzacions d'autònom.
- L'empresa pot deduir com a despesa les retribucions a empleats i administradors, reduint la base imposable de l'Impost de societats.
- Règim especial de consolidació fiscal
Si una empresa té diverses filials, pot acollir-se al règim de consolidació fiscal, la qual cosa permet:
- Compensar pèrdues i beneficis entre les diferents entitats del grup.
- Reduir la càrrega fiscal global del grup empresarial.
- Optimitzar la planificació tributària dins de l'estructura empresarial.
Per tots els anteriors motius, constituir una societat a Espanya ofereix importants avantatges fiscals enfront d'operar com a persona física. Des d'un tipus impositiu més baix, passant per deduccions fiscals, diferiment del pagament d'impostos i beneficis en la transmissió empresarial, les societats permeten una planificació fiscal més eficient.
En sfabogados.com, oferim assessorament especialitzat per a estructurar el teu negoci de la manera més avantatjosa des del punt de vista fiscal i legal. Consulta amb els nostres experts per a optimitzar la fiscalitat de la teva empresa.
